인스타에서 명절에 받은 용돈으로 자녀 연금 계좌를 만들고 ETF 투자하면 좋다는 글을 보고 그냥 바로 만들었다.
근데 일단 만들긴 했는데 왜 비과세인지 왜 중도인출은 세금을 안냔다는 건지 이해가 안돼서 답답했다😭 나중에 이러다 이상한 인스타 때문에 코 꿰는 거 아니야? 싶기도 하고.. 그래서 찾아보고 검색해 보고 알아봤다. 내가 기억해야지😠
‘세액공제’, ‘비과세 인출’, ‘과세이연’ 등등 너무 어렵다 어려워!
아래 글은 부모 입장에서 꼭 알아야 할 핵심 정보를 쉽게 이해할 수 있게 정리한 안내서다.
Contents
자녀도 연금 계좌를 만들 수 있을까?
일단, 자녀도 연금계좌 개설이 가능하다.
안된다는 말도 있던데 일단 된다. 서류가 조금 더 번거로워서 그렇지 미성년자도 증권사를 통해 연금저축계좌나 IRP를 개설할 수 있다. 요즘은 키움, 미래에셋, 삼성, 한국투자 같은 주요 증권사에서 자녀 명의 계좌 개설이 가능해 난 미래에셋.
자녀 연금 계좌 ETF 투자, 왜 세금이 없을까?
미래에셋을 고른 이유는 딱히 없다. 그냥 그 인스타주인이 미래에셋으로 만들었다 해서..
이, 자녀 계좌에서도 국내 ETF, 해외 ETF 투자 모두 가능하며 ETF 매매차익에 대해 즉시 과세되지 않는다!
세액공제가 없어서 비과세가 되는 구조
우선, 세액공제란?
세액공제는 정부가 세금을 깎아주는 제도로 소득이 있는 근로자나 사업자가 연금계좌에 돈을 넣으면 그 금액의 일부(최대 13.2%)를 세금에서 빼주는 것인데, 자녀는 소득이 없으므로 세액공제를 받을 수 없다.
즉, 자녀 계좌에 넣은 돈은 모두 ‘세액공제 안 받은 납입금’
→ 나중에 인출할 때 세금이 없다. (비과세)
ETF 매매 시 ‘과세이연’으로 즉시 세금이 없다
자녀 계좌로 ETF 투자할 때의 장점
1. 세금 없이 ETF 매매 가능
ETF를 자주 사고팔아도, 과세이연 구조 덕분에 그때그때 세금이 부과되지 않고 장기 투자일수록 복리효과가 커진다.
(과세이연 : 세금을 나중으로 미루는 제도. ETF를 팔아서 수익이 생겨도 그 즉시 세금을 내지 않고, 나중에 계좌에서 돈을 뺄 때 한 번에 과세하는 제도)
2. 원금 인출 시 비과세
세액공제를 받은 적이 없기 때문에, ETF를 팔고 원금만큼 인출해도 세금이 전혀 없다.
3. 장기 복리 효과
어릴 때부터 연금계좌를 열어두면 10~20년간 세금 없이 투자 수익을 재투자할 수 있어 성인이 될 때 큰 자산을 만들 수 있다.
주의할 점
1. 법정대리인 동의 필수
너무나 당연한 부모 등 보호자의 신분확인 및 동의가 필요하다.
2. 증권사별 개설 서류 확인
가족관계증명서, 신분증, 인감증명서 등 요구 서류가 다를 수 있는데 미래에셋에 인감증명서는 필요 없었다.
3. 원금과 수익 구분 필수☆☆
원금 인출 : 비과세 / 수익 인출: 과세될 수 있음
4. 연금계좌 해지 시 주의
계좌 전체 해지는 일반 투자계좌보다 절차가 복잡하므로 증권사 고객센터를 통해 해지 가능 여부를 꼭 확인해야 한다.
정리하자면,
자녀 연금계좌 ETF 투자 = 세금 없는 복리 투자
자녀는 세액공제를 받지 않기 때문에, ETF를 팔고 원금을 인출해도 세금이 붙지 않습니다. 성인이 된 이후에는 본인 소득으로 납입을 이어가면서 그때부터 세액공제 혜택까지 추가로 받을 수 있습니다.
※ 핵심 요약
- 자녀 연금 계좌는 세액공제 불가 → 비과세 납입금
- ETF 매매차익은 과세이연 구조 → 복리 효과 극대화
- 원금 인출 시 세금 없음
- 수익금 인출 시 과세될 수 있음
- 장기 자산 형성에 유리
자녀 연금 계좌 원금 인출 비율 정리
지난번에 이어 아이연금저축 후 인출할 때 세금 없이 중도인출이 가능하다고 이야기 들었다(인스타에서 봤다.) 근데 난 이미 그걸 ETF에 넣어놨고 그걸 인출하려면 어느 정도까지 가능한 거지?? 싶은데 그런 설명은 왜 찾아도 없는지 （•̥̥̥ ࿁ •̥̥̥） 나만 궁금한 건가?
근데 원금 100만 원 넣었다고 100만 원 다 인출할 수 있는 게 아니란다? 왜?
비율배분으로 인출해야 한다네..? 그게 뭐지?
비율배분 인출
1. 연금계좌는 ‘과세이연 계좌’
연금계좌는 단순한 증권계좌와 달리, 투자 수익에 세금이 바로 붙지 않고 나중에 인출할 때 세금이 계산되는 구조이다. 그래서 ‘원금’과 ‘수익’을 구분하는 게 중요하다.
- 원금(납입금): 부모가 실제로 넣은 돈
- 수익: 투자로 발생한 평가이익 (ETF, 펀드 등에서 생긴 이익)
2. 인출 시 자동으로 ‘비율 배분’
연금계좌에서는 인출할 때 “원금만 빼주세요”라고 지정할 수 없다. 시스템이 ‘원금:수익 비율’로 자동 계산해서 함께 빠져나갑니다.
예시로 보는 원금 인출 비율 계산
- 총 계좌금액: 1,200만 원
- 원금(납입금): 900만 원
- 수익(이익): 300만 원
이 경우,
- 원금이 차지하는 비율은 900 ÷ 1,200 = 75%,
- 수익이 차지하는 비율은 300 ÷ 1,200 = 25%
이때 120만 원을 인출하면, 자동으로 이렇게 계산된다.
- 원금 부분 120만 × 75% = 90만 원 / 세금 없음
- 수익 부분 120만 × 25% = 30만 원 / 세금 부과 대상
즉, 120만 원 중 원금 90만 원 + 수익 30만 원이 함께 인출되고 수익 부분(30만 원)에 대해서만 15.4% 배당소득세가 부과된다.
계산하면 30만 원 × 15.4% = 약 4,620원 정도 세금이 발생하는 셈이다. 즉, 실제 수령금은 약 115만 원 정도가 되는 것.
과세는 ‘수익 부분’만 해당
자녀 계좌라면 세액공제를 받지 않은 경우가 대부분인데, 이럴 때는 수익 부분에만 15.4% 배당소득세가 부과된다. 원금 부분은 세금이 없다. 보통 이 부분으로 인스타에서 사람들이 광고하는 것 같다.
하지만 정확히 따지면 인출할 때 “원금만 뺀다”는 개념이 불가능하고, 항상 원금과 수익이 비율로 섞여서 인출된다.
시스템이 자동으로 “현재 원금 비율이 몇 %, 수익 비율이 몇 % 인지” 계산해서 그 비율대로 함께 빠져나가고 수익 부분에서 15.4%의 세금을 내야 하는 것.
원금 비율은 증권사 앱에서도 확인 가능
미래에셋, 키움, 삼성, NH 등 대부분의 증권사 앱에서는 ‘연금계좌 현황’ → ‘세액공제 금액’ 또는 ‘원금/평가이익’ 항목에서 원금 비율을 쉽게 가능하다.
그래서 중도인출 시 세금이 없다가 아니라 원금위주 인출 시 세금이 거의 없다가 맞는 말.
세금 없이 인출하려면
- 초기에 투자해서 수익이 거의 없을 때,
- 혹은 추가로 돈을 더 입금해서 원금 비율을 높였을 때
이런 시기에 인출하면 대부분이 원금으로 처리된다.
지금 아이들 계좌에 백만 원 정도만 넣어놨는데 8% 정도 이익이 나고 있는 중.
만약 아이 유학자금처럼 중간에 인출할 가능성이 있다면, 세액공제 안 받는 연금저축 ETF 계좌도 충분히 괜찮은 선택이지만 국내 ETF 중심으로 투자 같은 일반 증권계좌가 세금 면에서는 더 단순하기에 주식투자를 더 편할 거 같다.
그래서 나도 연금저축은 이미 넣은 건 그냥 일단 두고, 주식으로 가야 하지 않을까 싶다.
자녀 자산형성 전략: 연금계좌 vs 일반계좌
✔ 중간 인출 가능성이 크다면?
➡ 일반 증권계좌가 더 단순하고 편함.
✔ 장기 자산 형성(10년~20년)이 목표라면?
➡ 자녀 연금계좌 ETF가 압도적으로 유리.
✔ 세액공제는 성인 이후부터 가능
자녀가 성인이 되어 소득이 생기면 그때부터 연금계좌의 ‘세액공제 혜택’까지 받을 수 있어 자산 성장 속도가 훨씬 빨라짐.
마치며
자녀 연금 계좌는 당장 세액공제는 없지만, ETF 매매 시 과세이연 + 원금 비과세 인출 + 장기 복리 효과라는 엄청난 장점을 지닌 계좌.
부모가 구조만 정확히 이해하면 자녀에게 큰 자산을 만들어 줄 수 있는 최고의 절세 전략이 된다.
특히 중도인출 때 원금만 빠지는 것이 아니라 ‘비율 배분’ 방식이라는 점만 기억하면 불필요한 세금 걱정 없이 효율적인 투자와 인출이 가능하다.
아이를 위한 장기 투자 계획이 있다면 연금 계좌와 일반 계좌를 목적에 따라 조합해 가장 좋은 방식으로 자산을 설계해보자.
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